Переплата в декларации по УСН

Question

Всем доброго дня!Скажите пожалуйста, как быть с переплатой в декларации.Мы в течении года уплачиваем авансы 15% усн, а по году у нас получается сумма меньше чем заплатили, куда девается переплата на конец года.Теперь на цифрах: Декларация усн д-р                            стр. 210            35377237,00                            стр. 220           30173087,00                            стр. 240             5204150,00                            стр. 260             780622,00                             стр.270             353772,00                            стр.030             206486,00                            стр. 040           215255,00                            стр. 050          500000,00Мы за год должны заплатить 780622,00, а мы уже заплатили 921741,00, получается разница 141119,00, когда ее можно и где зачесть?

User 1 · Answer

Доброго дня!Подозреваю, что в стр.030,040 и 050 Вы указываете суммы авансов перечисленные, а нужно - начисленные, причем нарастающим итогом.Если всё заполнить верно, то в ИФНС в лицевой карточке ИП/орг-и будет видна переплата, которую можно будет зачесть, либо вернуть после камеральной проверки сданной декларации.В декларации Вы переплату не увидите - она там не отражается.   Укажите Д и Р нарастающим итогом (3 мес, полугодие, 9 мес) - посмотрим.

User 2 · Answer

Ну да это я знаю я просто указала для наглядности. А как зачесть переплату в следующем году? Опять камералиться или можно просто не доплатить?

User 3 · Answer

Ну да это я знаю я просто указала для наглядности. А как зачесть переплату в следующем году? Опять камералиться или можно просто не доплатить?1. Камеральная проверка сданной декларации будет проведена в любом случае -  вне зависимости от Вашего желания 😀 2. Прежде чем писать в ИФНС о зачете или возврате переплаты, следует убедиться в том, что она действительно есть (не только по Вашему мнению, но и по мнению ИФНС) - закажите акт сверки.

User 4 · Answer

есть какая нибудь статья НК о зачете и переплате? Если есть напишите ее пожалуйста.

User 5 · Answer

Здравствуйте!Есть целая глава:Глава 12. ЗАЧЕТ И ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫХ СУММ

User 6 · Answer

Ок! Всем большое спасибо

Переплата в декларации по УСН

Comments